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難點:證券投資基金認購費用和份額的計算公式

來源:233網校 2020年2月29日

中國證監會于2007年3月對認購費用及認購份額計算方法進行了統一規定。

根據規定,基金認購費用將統一按凈認購金額為基礎收取,相應的基金認購費用與認購份額的計算公式為:

①凈認購金額 =認購金額 /(1+認購費率)

②認購費用 =認購金額-凈認購金額

對于適用固定金額認購費的認購:認購費用=固定認購費金額

③認購份額 =(凈認購金額 +認購利息)/基金份額面值

【例題】丁先生投資2000000元認購A基金,該筆認購資金在A基金募集期間產生利息60元,A基金認購價格每份1元,認購費率為1.5%,則丁先生可得到的認購份額為()份。

A.1999940

B.1970503.35

C.2000060

D.1970443.35

參考答案:B

參考解析:凈認購金額=認購金額/(1+認購費率)=2000000/(1+1.5%)=1970443.35(元)。認購份額=(凈認購金額+認購利息)/基金份額面值=(1970443.35+60)/1=1970503.35。

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