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基金從業考點:場內證券交易結算內容和涉及的費用

來源:233網校 2020年3月6日

場內證券交易涉及的結算包括兩個內容,證券交收和資金結算。在進行場內證券交易時又涉及各種各樣的費用,傭金、過戶費和印花稅等等。結算的過程,費用的收取到底是怎樣的呢?

一、結算內容

1、中國結算公司滬、深分公司與結算參與人之間的證券交收

對應付證券的結算參與人對應收證券的結算參與人
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2、結算參與人與客戶之間的證券交收

對應付證券的客戶對應收證券的客戶
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3、托管人結算模式

托管人結算模式分為二級結算

一級結算:托管人作為結算參與人代表托管資產與中國結算公司之間完成最終不可撤銷的證券與資金交收(即凈額交收)。凈額交收通過PROP和D-COM系統劃轉。

PROP:參與人遠程操作平臺,中國證券結算公司上海分公司的電子數據交換系統

D-COM:深圳證券綜合結算平臺

二級結算:托管人根據交易和清算數據拆分計算后與托管資產組合完成二級交收。二級結算通過托管業務系統完成交付。

4、券商結算模式

采用券商結算模式的托管資產主要是證券公司單一客戶資產管理計劃、信托計劃等。

二、場內證券交易涉及的費用

費用種類收取方式收取人

傭金

①不高于證券交易金額的3‰,不低于代收的證券交易監管費和證券交易所手續費;
②A股、證券投資基金每筆交易傭金不足5元的,按5元收取;
③B股每筆交易傭金不足1美元或5港元的,按1美元或5港元收取。
證券公司

過戶費

A股過戶費按成交金額的0.02‰向買賣雙方投資者分別收取,優先股按普通股下調20%即0.016‰向買賣雙方分別收取。
B股不收過戶費,收結算費,上交所結算費為成交金額的0.5‰,深交所為結算金額的0.5‰但不超過500港元。
中國結算公司

印花稅

對出讓方按1‰征收,對受讓方不再征收國家稅務機關

三、一些特別規定事項

1、大宗交易

按規定,證券交易所可根據市場實際情況調整大宗交易的最低限額。

上海證券交易所大宗交易時間:9:30-11:30、13:00-15:30;

深圳證券交易所大宗交易時間:9:15-11:30、13:00-15:30。

2、除權與除息

概念:因送股或配股而形成的剔除行為稱為除權,因派息而引起的提出行為稱為除息。

除權(息)參考價的計算公式:

除權(息)參考價=(前收盤價-現金紅利+配股價格×股份變動比例)/(1+股份變動比例)

四、真題演練

1、證券公司向客戶收取的傭金標準為不得高于證券交易金額的(  )。

A. 2.5‰

B. 2‰

C. 3‰

D. 5‰

參考答案:C
參考解析:證券經紀商向客戶收取的傭金(包括代收的證券交易監管費和證券交易所手續費等)不得高于證券交易金額的3‰,也不得低于代收的證券交易監管費和證券交易所手續費等。

2、某證券投資基金向通過上海證券交易所大宗交易平臺賣出某證券,下列情況中不能成功交易的是(??)。

A. 該證券當天漲停

B. 該證券當天盤中停牌,當天14:55恢復交易,該基金于15:20申報賣出

C. 該筆交易申報時間為15:40

D. 賣出該證券數量超過上交所規定分最低限額

參考答案:C
參考解析:上海證券交易所接受大宗交易的時間為每個交易日9:30~11:30、13:00~15:30。但如果在交易日15:00前處于停牌狀態的證券,則不受理其大宗交易的申報。每個交易日15:00~15:30,交易所交易主機對買賣雙方的成交申報進行成交確認。

3、以下屬于證券交收內容的是(  )。

A. 中國結算公司滬、深分公司與客戶之間的證券交收

B. 中國結算公司滬、深分公司與結算參與人的證券交收

C. 結算參與人、客戶、證券公司的證券交收

D. 結算公司與客戶之間的證券交收

參考答案:B
參考解析:證券交收包含兩個層面的含義:一是中國結算公司滬、深分公司與結算參與人的證券交收。二是結算參與人與客戶之間的證券交收。

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